Exercendo opções de ações. Embora a sabedoria convencional sustenta que você deve se sentar em suas opções até que eles estão prestes a expirar para permitir que o estoque para apreciar e maximizar o seu ganho, muitos empregados não podem esperar até que long. There são muitas razões legítimas para se exercitar cedo Entre eles.1 Você perdeu a fé nas perspectivas de seu empregador e, portanto, em seu estoque.2 Você está overdosing em ações da empresa É geralmente imprudente para manter mais de 10 de sua carteira no estoque do empregador.3 Você quer evitar ser empurrado para Um suporte fiscal mais elevado Esperando para exercer todas as suas opções de uma só vez poderia fazer apenas que Exercitar uma porção de cada vez pode aliviar o problema. Uma maneira rápida de estimar o valor de suas opções é calcular o quanto você iria bolso depois de exercê-los e imediatamente Vender as ações Lembre-se também que o imposto de renda será devido sobre esse ganho. É vital para lembrar que quando você segurar em ações que foram convertidos de opções exercidas, é o mesmo que ma Rei um investimento no estoque Se você não estiver confortável com a possibilidade de um declínio, don t segurar as ações. Existem três maneiras básicas para exercer options. This é a rota mais direta Você dá o seu empregador o dinheiro necessário e obter ações Certificados em troca E se, quando chega a hora de exercer, você não tem dinheiro suficiente na mão para comprar as ações de opção e pagar qualquer imposto resultantes. Alguns empregadores permitem que você comércio de ações da empresa que você já possui para adquirir ações opção Esta estratégia tem a Benefício adicional de limitar sua concentração em ações da companhia Nota Você deve ter mantido as ações trocadas ISO para os períodos de retenção de um e dois anos necessários para evitar que a troca seja tratada como uma venda e, portanto, incorrer em imposto. Este é um caso em que você Emprestar a um corretor de bolsa o dinheiro necessário para exercer a sua opção e, simultaneamente, vender pelo menos o suficiente para cobrir seus custos, incluindo taxas e comissões de corretor s qualquer saldo é pago a você em dinheiro ou sto Ck. CNNMoney New York Primeiro publicado 28 de maio de 2017 6 06 PM ET. Get A maioria fora de opções de ações do empregado. Um plano de opções de ações do empregado pode ser um instrumento de investimento lucrativo, se adequadamente gerido Por esta razão, esses planos têm servido por muito tempo como um Bem sucedida ferramenta para atrair executivos de topo e nos últimos anos tornam-se um meio popular para atrair funcionários não-executivos Infelizmente, alguns ainda não conseguem tirar proveito do dinheiro gerado por seu estoque de funcionários Compreender a natureza da tributação de opções de ações eo impacto sobre pessoal A renda é a chave para maximizar tal vantagem potencialmente lucrativa. O que é uma opção de ações para funcionários Uma opção de ações para funcionários é um contrato emitido por um empregador para um empregado para comprar um valor definido de ações da empresa a um preço fixo por um período limitado de Time Há duas grandes classificações de opções de ações emitidas opções de ações não qualificadas NSO e opções de ações de incentivo ISO. Não qualificadas opções de ações diferem das opções de ações de incentivo i Em segundo lugar, as opções não qualificadas não recebem tratamento fiscal especial federal, enquanto que as opções de ações de incentivo São dadas tratamento fiscal favorável, porque eles cumprem as regras estatutárias específicas descritas pelo Internal Revenue Code mais sobre este tratamento fiscal favorável é fornecida below. NSO e ISO planos compartilham um traço comum que eles podem sentir complexo Transações dentro destes planos devem seguir termos específicos estabelecidos por A convenção do empregador eo Internal Revenue Code. Grant Data, Expiração, Vesting e Exercício Para começar, os funcionários normalmente não são concedidos a propriedade plena das opções na data de início do contrato também sabe como a data de concessão Eles devem cumprir um calendário específico Conhecido como o calendário de vesting no exercício de suas opções O programa de aquisição se inicia no dia em que a optio Por exemplo, um empregador pode conceder 1.000 ações na data da concessão, mas um ano a partir dessa data, 200 ações serão adquiridos o empregado é dado o direito Para exercer 200 das 1.000 ações inicialmente concedidas No ano seguinte, outras 200 ações são adquiridas, e assim por diante O programa de aquisição é seguido por uma data de vencimento Nesta data, o empregador já não reserva o direito de seu empregado para comprar ações da empresa sob Os termos do acordo. Uma opção de compra de ações do empregado é concedida a um preço específico, conhecido como o preço de exercício É o preço por ação que um empregado deve pagar para exercer suas opções O preço de exercício é importante porque é usado para determinar O ganho chamado o elemento pechincha eo imposto a pagar sobre o contrato O elemento pechincha é calculado subtraindo o preço de exercício do preço de mercado das ações da empresa na data em que a opção é exercida. Taxi Ng Opções de ações do empregado O Internal Revenue Code também tem um conjunto de regras que um proprietário deve obedecer para evitar o pagamento de impostos pesados em seus contratos A tributação dos contratos de opção de ações depende do tipo de opção possuída. Para as opções de ações não qualificadas NSO. A concessão não é um evento tributável. A taxação começa no momento do exercício O elemento de pechincha de uma opção de compra de ações não qualificada é considerado compensação e é tributado com as taxas de imposto de renda ordinárias Por exemplo, se um empregado é concedido 100 ações do estoque A A um preço de exercício de 25, o valor de mercado da ação no momento do exercício é 50 O elemento de pechincha no contrato é de 50 - 25 x 100 2,500 Observe que estamos assumindo que essas ações são 100 adquiridos. A venda do título Desencadeia outro evento tributável Se o empregado decidir vender as ações imediatamente ou menos de um ano após o exercício, a transação será relatada como um ganho ou perda de capital de curto prazo e estará sujeita a imposto às alíquotas de imposto de renda ordinárias Se O empregado decide vender as ações um ano após o exercício, a venda será relatada como um ganho ou perda de capital de longo prazo eo imposto será reduzido. Opções de ações de incentivo ISO recebem tratamento fiscal especial. A concessão não é uma transação tributável. Os eventos tributáveis não são relatados no exercício, no entanto, o elemento de pechincha de uma opção de ações de incentivo pode desencadear o imposto mínimo alternativo AMT. O primeiro evento tributável ocorre na venda. Se as ações são vendidas imediatamente após serem exercidas, o elemento de pechincha é tratado como O ganho sobre o contrato será tratado como um ganho de capital a longo prazo se a seguinte regra é respeitada as ações devem ser mantidos por 12 meses após o exercício e não deve ser vendido até dois anos após a data de concessão Por exemplo, Suponha que o estoque A é concedido em 1 de janeiro de 2007 100 investido O executivo exerce as opções em 1 de junho de 2008 Se ele ou ela deseja relatar o ganho no contrato como uma mais-valia de longo prazo, o estoque não pode ser Vendidos antes de 1 de junho de 2009. Outras Considerações Embora o timing de uma estratégia de opção de ações é importante, há outras considerações a serem feitas Outro aspecto importante do planejamento de opções de ações é o efeito que esses instrumentos terão sobre a alocação de ativos totais Para qualquer plano de investimento Para ser bem sucedido, os ativos têm de ser adequadamente diversificada Um empregado deve ser cauteloso de posições concentradas em estoque de qualquer empresa A maioria dos consultores financeiros sugerem que as ações da empresa deve representar 20 na maior parte do plano de investimento global Enquanto você pode se sentir confortável investindo uma maior porcentagem Do seu portfólio em sua própria empresa, é simplesmente mais seguro para diversificar Consultar um especialista financeiro e / ou fiscal para determinar o melhor plano de execução para o seu portfolio. Bottom Line Conceitualmente, as opções são um método de pagamento atraente Que melhor maneira de incentivar os funcionários a participar O crescimento de uma empresa do que oferecendo-lhes um pedaço da torta Na prática, no entanto, a redenção e taxati Sobre estes instrumentos pode ser bastante complicado A maioria dos empregados não entendem os efeitos fiscais de possuir e exercer suas opções Como resultado, eles podem ser fortemente penalizados pelo tio Sam e muitas vezes perder algum do dinheiro gerado por esses contratos Lembre-se que a venda Seu estoque do empregado imediatamente após o exercício irá induzir o maior imposto de ganhos de capital de curto prazo Esperando até que a venda se qualifica para o menor imposto de ganhos de capital de longo prazo pode poupar centenas, ou mesmo milhares. O montante máximo de dinheiro os Estados Unidos podem emprestar O O teto da dívida foi criado sob a segunda lei da ligação da liberdade. A taxa de interesse em que uma instituição depositária empresta fundos mantidos na reserva federal a uma outra instituição do depository. 1 Uma medida estatística da dispersão dos retornos para um dado índice do mercado ou de segurança Volatility pode ou Um ato que o Congresso dos EUA aprovou em 1933 como a Lei Bancária, que proibia os bancos comerciais de participar do Stment. Nonfarm folha de pagamento refere-se a qualquer trabalho fora de fazendas, casas particulares e do setor sem fins lucrativos O US Bureau of Labour. The abreviação de moeda ou símbolo de moeda para a rupia indiana INR, a moeda da Índia A rupia é composta por 1.Articles Investir Uma opção de compra de ações do empregado O ESO é uma opção de compra concedida de forma privada, dada aos funcionários corporativos como um incentivo para melhorar o valor de mercado de uma empresa, o que Não podem ser negociados no mercado aberto Os ESOs dão aos funcionários um direito sem obrigação de comprar uma quantidade predefinida de ações da empresa ao preço atual, ou de greve, dentro de um determinado período de tempo, após o qual as opções expiram sem valor. Período de exercício, normalmente é de dez anos. Se o preço da ação da empresa subir no período de exercício, o funcionário pode exercer o ESO ao comprar simultaneamente as ações descontadas e M ao preço de mercado mais elevado. No entanto, o mesmo não pode ser feito se o estoque cai abaixo do preço de exercício - portanto, ESOs são usados por empresas em vez de salários altos como incentivo para o empregado individual para aumentar o valor da empresa Existem três O ESO não estatutário, também conhecido como ESO não-qualificado, é o tipo padrão de ESO. Ele estipula que um funcionário não pode exercer a opção dentro de um período de aquisição de direitos de um A três anos e ganha a diferença entre o preço de exercício eo preço atual, multiplicado pelas ações vendidas. Os ESO não estatutários não podem se qualificar para as taxas de imposto sobre ganhos de capital e são tributados à alíquota total do imposto de renda, incluída no imposto mínimo alternativo AMT nas declarações fiscais. É importante lembrar que embora a maioria dos ESOs não estatutários se tornem exercíveis dentro de um período de aquisição de um a três anos, alguns são bloqueados com um regime de aquisição graduado conhecido como aquisição gradual. Empregado poderá exercer uma pequena percentagem de opções, tais como 10, no primeiro ano e ser capaz de exercer 20 após mais dois anos, e assim por diante. A recarga ESO começa como um ESO não estatutário, mas ao O exercício inicial do ESO, em que o empregado obtém lucro, o empregado é premiado com um recarregamento do ESO, com novas opções emitidas com o preço de mercado atual tornando-se o novo preço de exercício. Opções de ações de incentivo. Sujeito a regras adicionais destinadas a minimizar os impostos O empregado deve esperar pelo menos um ano antes de exercer a opção de comprar o estoque, mas não vendê-lo pelo menos um ano após a compra Isso difere substancialmente do exercício de compra e venda simultânea de Não-estatutários e impõe um risco maior devido à incerteza do período de um ano de detenção de ações, uma vez que o estoque pode diminuir no valor. No entanto, as ISOs são tributadas substancialmente menos do que os ESOs não estatutários a um capital de longo prazo Ganha taxa de imposto, rato Considerações antes de exercitar Options. Generally, os funcionários vão sentar em suas opções de ações durante o maior tempo possível antes de exercer opções, a menos que eles têm opções de recarga, a fim de maximizar o seu valor No entanto, , No rescaldo da bolha de pontocom e do acidente de tecnologia subsequente de 2001, é sábio para os funcionários para permanecer bem informado sobre a saúde financeira de sua empresa. Em tempos de turbulência financeira, como na crise financeira global de 2008- Por exemplo, se os ESOs de uma empresa tinham inicialmente um preço de exercício de 20 e as ações caíram para 10, a empresa tem o direito de cancelar todos os ESOs iniciais antes do Período de exercício termina, em seguida, emitir novos ESOs com 10 como o novo preço de exercício Esta prática é projetada para manter a moral corporativa, mesmo que o valor da empresa s declina. Para exercer um ESO, um empregado pode ei Trocar em dinheiro, trocar com ações do empregador anteriormente possuídas, ou simultaneamente pedir dinheiro emprestado de uma corretora e vender ações suficientes para cobrir a transação.
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